15.3.1 ÊNFASE 1 – GESTÃO, FINANÇAS E CONTROLADORIAS – Prof. Sirlo Oliveira, Prof. Paulo Lacerda e Prof. Fábio Lobo.   MACROECONOMIA APLICADA A INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS 1 Sistema de contas nacionais. 2 Agregados macroeconômicos. 3 Sistema Monetário. 3.1 Conceitos e funções da moeda. 3.2 Oferta de moeda. 3.3 Demanda por moeda. 3.4 Base monetária e multiplicador monetário. 3.5 Política monetária e regime de metas da inflação. 4 Conceitos e instrumentos de política fiscal. 5 Taxas de câmbio e regimes cambiais.       MERCADOS FINANCEIROS E DE CAPITAIS: 1 Estrutura e funcionamento do Sistema financeiro nacional. 2 Mercado monetário. 3 Mercado de crédito. 4 Mercado de capitais. 5 Mercado de câmbio. 6 Mercado futuro. 7 A intermediação financeira e o papel dos reguladores e das instituições que operam nos mercados financeiros e de capitais. 8 Principais produtos e serviços oferecidos nos mercados financeiros e de capitais.   OPERAÇÕES TÍPICAS DE INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS: 1 Conceitos, funções e tipos de instituições financeiras. 2 Instituições bancárias e não bancárias. 3 Instrumentos de captação de recursos 3.1 Depósitos à vista. 3.2 Depósitos a prazo. 3.3 Operações Compromissadas. 3.4 Operações interfinanceiras. 3.5 Emissão de títulos e valores mobiliários. 3.6 Empréstimos e repasses. 4 Instrumentos de aplicação de recursos. 4.1 Aplicações interfinanceiras de liquidez 4.2 Títulos e valores mobiliários. 4.3 Operações de crédito 4.4 Operações de arrendamento mercantil. 5 Operações com instrumentos financeiros derivativos. 6 Operações no mercado de câmbio. 7 Operações e Atividades do Bancos de Desenvolvimento (Resolução CMN nº 5.047/2022). 8 Prestação de serviços. 8.1 Custódia de valores. 8.2 Cobrança. 8.3 Concessão de garantias. 8.4 Administração de fundos de investimentos. 9 Inovações no setor bancário: Fintechs, PIX, Open Finance.   CONTABILIDADE: 1 Estrutura conceitual para relatório financeiro. 2 Patrimônio: composição, equação patrimonial e situação patrimonial líquida. 3 Fatos contábeis permutativos, modificativos e mistos. 4 Contas de resultado. 5 Regras de escrituração contábil do Plano Contábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif – Instituições Financeiras): Princípios Gerais; Operações Interfinanceiras de Liquidez, Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Derivativos; Operações de Crédito; Demonstrações Financeiras de Divulgação; Documentos Contábeis de Remessa; Convergência à Norma Internacional (Resolução CMN nº 4.966/2021). 6 As demonstrações financeiras de acordo com a legislação societária: composição, classificação das contas e critérios de avaliação contábil. 7 Efeitos contábeis das principais operações ativas e passivas das instituições financeiras bancárias. 8 Análise horizontal e vertical.     GESTÃO DE RISCOS: 1 Conceitos e tipos de risco. 1.1 Risco de crédito. 1.2 Risco de mercado. 1.3 Risco de variação das taxas de juros para os instrumentos classificados na carteira bancária (IRRBB). 1.4 Risco operacional 1.5 Risco de liquidez. 1.6 Risco socioambiental e climático. 2 Gerenciamento integrado de riscos em instituições financeiras. 2.1 Estrutura de gerenciamento de riscos. 2.2 Apetite por Riscos. 2.3 Programas de testes de estresse. 2.4 Gestão de continuidade dos negócios. 2.5 Governança do gerenciamento de riscos. 3 Gerenciamento contínuo de capital. 3.1 Estrutura de gerenciamento de capital. 3.2 Governança do gerenciamento de capital. 3.3 Requerimentos de capital para cobertura de riscos de acordo com o Comitê de Basileia.   ANÁLISE E GESTÃO DE CRÉDITO: 1 Conceito e funções do crédito. 2 Avaliação dos riscos relacionados ao crédito. 3 Classificação do risco de crédito (rating) de bancos. 4 Política de crédito. 5 Informações voltadas à análise de crédito. 6 Garantias em operações de crédito. 7 Controle e qualidade do crédito. 8 Modelos quantitativos e previsão de insolvências. 8 Reestruturação Financeira. 9 Recuperação de crédito.